外贸进出口这些买卖外汇行为将被入刑，青岛货代公司解读

２月9日，中国最高人民法院、最高人民检察院联合发布了一份文件，明确了非法买卖外汇的认定标准。外贸进出口、跨境企业及从业人员请务必重视！文件规定实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为，扰乱金融市场秩序，情节严重的，以非法经营罪定罪处罚。例如，非法进行外汇交易并获利超过10万人民币，将按照非法经营罪追究刑事责任。打击力度可谓空前严厉！青岛巨晖国际物流10年专业门到门、港到港一站式进出口代理服务青岛货代公司，经验丰富，能够为您制定高效、省心、更节省成本的进出口方案，诚信可靠，海关认可。

接下来，我们来看看这里面提到的最敏感的三个问题：

1.哪些情况属于非法买卖外汇行为？

2.情节严重的界限是什么？

3.正常换购汇需要注意什么?

针对这几个问题，最高法和最高检的相关负责人作出了详尽的说明。

一、非法买卖外汇行为

第一种倒卖外汇行为。

是指在中国境内直接以现金倒买倒卖个人手中的外汇。

最常见的就是在各地中国银行营业网点门前倒买倒卖外汇的“黄牛党“。这种违法方式简单粗暴，容易被调查取证，执法机构加大执法力度后很容易控制违法行为。

举个例子，你从别人手里收美金，然后将美金卖给其他人，从中赚取差价。这种行为就属于倒卖外汇行为。违法！而且，买卖美金的人也属于违法。

第二种行为是变相买卖外汇。

是指在形式上进行的不是人民币和外汇之间的直接买卖，而采取以外汇偿还人民币或以人民币偿还外汇、以外汇和人民币互换实现货币价值转换的行为。这一种隐蔽性强，调查取证不易，也是今后最高法和最高检以及其他执法部门重点打击的目标。

举个例子，一个客户要付10万美金给你，但是最后他通过其他途径，让国内某家公司或个人付了67万人民币给你，其实就属于变相买卖外汇。反之亦然。青岛巨晖-青岛货代公司

最常见的情况就是资金跨国（境）兑付。

即资金在境内外实行单向循环，没有发生物理流动，通常以对账的形式来实现“两地平衡”。

现在多数地下钱庄的主要业务是资金跨国（境）兑付，导致巨额资本外流，社会危害性巨大。

比如，一些国（境）外换汇公司，会收取客人外币现金，然后通过支付宝、微信、银行卡转账的等办法将人民币汇入客人指定的收款账户。

或者，两个朋友之间通过类似的方式转账。这并没有直接占用每人每年5万的外汇限额，但属于最典型的变相买卖外汇。

任何人通过这种方式完成的非法外汇交易总额达到500万人民币，或者非法获利超过10万人民币，将被定性为刑事犯罪，罪名是非法经营罪。

需要注意的是，非法交易总额和非法获利是可以累计的。

也就是哪怕一个人一天只做一单，一单只做1万人民币，但如果连做500天，累计超过500万人民币的总额，或者提前完成10万元人民币的获利，都可以被认定为刑事犯罪。青岛巨晖-青岛货代公司

二、“情节严重”界限

针对第二个问题，最高法和最高检的解释更为明确：

A、非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节严重”：（一）非法经营数额在五百万元以上的；（二）违法所得数额在十万元以上的。

2、非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节特别严重”：（一）非法经营数额在二千五百万元以上的；（二）违法所得数额在五十万元以上的。

情节严重的和情节特别严重的都属于刑事犯罪，但量刑会有轻重的分别。

2019年对非法买卖外汇的打击明显加大！

其实，2018年，国家外汇管理局就前后发布了6次关于外汇违规案例的通报，分别对商业银行、贸易公司、支付机构、个人等机构开具了不同金额的罚单共50张，罚金超过1.43亿元。

除了银行，券商，一些涉及外贸的企业，甚至外国语学校也因外汇违规被通报，其中大部分有逃汇行为。还有很多个人被处罚。青岛巨晖-青岛货代公司

例如，民生银行厦门分行罚没款2240万元人民币，暂停对公售汇业务3个月；青岛鑫浩国际贸易有限公司、天津世通机械进出口有限公司，通过虚构贸易背景，对外付汇来进行逃汇；浙江九龙山国际旅游开发有限公司，对外支付预付货款298万美元，却没有实际对应进口货物也构成逃汇行为，三家公司分别被处罚140万元、109万元和95万元。

三、正常换购汇需要注意什么

2019年1月1日起，个人换汇额度依旧是每人每自然年5万美元。换汇目的不可以用于买房、炒股买基金、也不能买分红型、返还型的保险。

此外，蚂蚁搬家也是违规行为！

具体三种情况：

A.  同一个人在7日内从同一外汇储蓄帐户中提取1万美元及以上外币达到5次以上；

B.  同一个人将自己的外汇储蓄帐户内存款划转到5个以上直系亲属的账户；

C.  5个及以上不同的人，同日/隔日/连续多日分别购买外汇后，将外汇打给境外同一个人或机构。

另外，2019年1月1日起，个人交易5万人民币、转账20万人民币以上将被央行直接监管。

监管范围除了银行之外，还包括了非银行支付机构。还包括了支付宝、微信、百度钱包等非银行支付机构。青岛巨晖-青岛货代公司

满足如下条件的交易将被认定为可疑交易

1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

3、资金收付流向与企业经营范围明显不符；

4、企业日常收付与企业经营特点明显不符；

5、周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

6、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

7、长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

8、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

9、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

10、个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

11、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

12、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

13、有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

14、中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

15、金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。注意：实际中金融机构按自己规定的情形或标准来判断。

所有这些，外贸进出口企业、跨境交易以及个人在换购汇时都需要留意，切勿触及新的法律，造成重大损失！

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